Yrityslainan säännöt 2026: mitä laki suojaa ja mitä ei
Yrityslainaa koskevat säännöt vuonna 2026: kuluttajansuojan puuttuminen, takauslaki, viivästyskorko, positiivinen luottotietorekisteri, elinvoimakeskukset, de minimis ja ALV 25,5 %.
Yrityslainaan sovelletaan Suomessa ennen kaikkea sopimusta, ei kuluttajansuojaa. Kuluttajansuojalain luottosäännöt, kuten 20 prosentin korkokatto, peruuttamisoikeus ja vakiomuotoiset tietolomakkeet, koskevat vain kuluttajia, eivät osakeyhtiötä eivätkä toiminimiyrittäjää, joka lainaa elinkeinotoimintaansa varten. Laki kuitenkin suojaa yksityistakaajaa, säätelee vakuuksia ja viivästyskorkoa, ja vuonna 2026 yritysrahoituksen ympäristöön vaikuttavat erityisesti elinvoimakeskusten aloitus, positiivisen luottotietorekisterin laajeneminen elinkeinonharjoittajiin ja Finnveran uudet tuotteet.
Tämä opas on tilannekuva lokakuussa 2026. Tarkista muuttuvat asiat Finlexistä ja viranomaisten sivuilta. Opas kuuluu kokonaisuuteen yrityslainan korko ja ehdot.
Mitä yrittäjältä puuttuu kuluttajaan verrattuna
| Asia | Kuluttajaluotto | Yrityslaina |
|---|---|---|
| Korkokatto | Kuluttajansuojalain korkokatto | Ei lakisääteistä kattoa |
| Peruuttamisoikeus | 14 päivää | Ei lakisääteistä oikeutta |
| Vakiomuotoiset ennakkotiedot | Pakolliset | Ei vastaavaa velvollisuutta |
| Todellisen vuosikoron ilmoittaminen | Pakollinen | Ei pakollinen, pyydä itse |
| Luotonantajan rekisteröinti | Kuluttajaluotonantajilta vaaditaan toimilupa tai rekisteröinti | Pelkästään yrityksille lainaavalta ei välttämättä vaadita |
| Riidanratkaisu | Kuluttajariitalautakunta, FINE | FINE neuvoo myös pienyrittäjiä, muuten tuomioistuin |
Kuluttajaluottoja koskevaa sääntelyä uudistetaan EU:n uuden kuluttajaluottodirektiivin mukaisesti 20.11.2026 alkaen. Uudistus koskee kuluttajia, ei yrityslainoja.
Takaus ja vakuudet
Laki takauksesta ja vierasvelkapanttauksesta (361/1999) suojaa yksityistakaajaa: luotonantajan on annettava takaajalle tietoja velallisesta ja takauksen sisällöstä, ja takaajan vastuuta voidaan tietyissä tilanteissa sovitella. Lain mukaan yksityistakaajana ei kuitenkaan pidetä esimerkiksi velallisyhtiön hallituksen jäsentä, toimitusjohtajaa tai henkilöä, jolla on vähintään kolmasosa yhtiön osakkeista tai äänivallasta. Pääomistaja siis jää suurelta osin näiden suojasääntöjen ulkopuolelle, mutta hänen puolisonsa tai vanhempansa takaajana on yksityistakaaja. Katso yrittäjän henkilötakaus.
Yrityskiinnityslaki (634/1984) säätelee yrityskiinnitystä, jota haetaan Patentti- ja rekisterihallitukselta. Kiinteistökiinnitykset haetaan Maanmittauslaitokselta maakaaren mukaan. Lisää oppaassa vakuudet yrityslainalle.
Viivästyskorko ja perintä
Korkolain mukaan viivästyskorko on viitekorko lisättynä 7 prosenttiyksiköllä. Yritysten välisissä kaupallisissa sopimuksissa lisä on 8 prosenttiyksikköä, ja velkoja voi vaatia lisäksi 40 euron kiinteän korvauksen perintäkuluista laskua kohden (laki kaupallisten sopimusten maksuehdoista 30/2013). Suomen Pankin mukaan viitekorko on 1.7.–31.12.2026 2,5 %, joten kaupallisten sopimusten viivästyskorko on tällä jaksolla 10,5 %. Viitekorko vahvistetaan puolivuosittain.
Lainasopimuksessa on yleensä oma viivästyskorkoehtonsa, jota sovelletaan lain sijaan, jos niin on sovittu. Viivästyskorko koskee myös yrityksesi omia myyntisaamisia, joten se on hyvä tuntea molemmista suunnista.
Positiivinen luottotietorekisteri ja yrittäjä
Positiivinen luottotietorekisteri otettiin käyttöön 1.4.2024, ja sitä ylläpitää Verohallinnon tulorekisteriyksikkö. Suomen Yrittäjien mukaan rekisteriin ilmoitetaan 1.12.2025 alkaen myös toiminimiyrittäjien ja maa- ja metsätalousyrittäjien luottoja, ja 1.4.2026 alkaen luotonantajat voivat käyttää rekisterin tietoja myös elinkeinotoiminnan luottohakemuksia arvioidessaan. Osakeyhtiön omat lainat eivät ole rekisterissä, mutta omistajan henkilökohtaiset luotot ovat.
Käytännön vaikutus: toiminimiyrittäjän elinkeinotoiminnan tulot eivät näy tulorekisterissä samalla tavalla kuin palkka. Varaudu siksi toimittamaan rahoittajalle tilinpäätös, veropäätös ja kirjanpidon raportit. Tarkista oma rekisteriotteesi maksutta Verohallinnon palvelusta ennen lainahakemusta.
Julkinen rahoitus vuonna 2026
- Elinvoimakeskukset: 1.1.2026 alkaen kymmenen elinvoimakeskusta hoitaa ELY-keskusten elinkeinotehtävät, kuten yritysten kehittämisavustukset. Ympäristöluvat siirtyivät valtakunnalliselle Lupa- ja valvontavirastolle.
- TE-palvelut kunnissa: starttirahaa hakevat aloittavat yrittäjät asioivat 1.1.2025 alkaen oman kunnan tai työllisyysalueen kanssa.
- Finnvera: mikroyrityksen kasvulaina avautui hakuun 1.2.2026, ja syyskuussa 2026 Finnvera julkisti automaattiseen päätöksentekoon perustuvan luoton takauksen (pikakaista). Katso Finnveran takaukset ja lainat.
- De minimis -raja: EU:n de minimis -asetus (2023/2831) sallii enintään 300 000 euroa tukea yritystä kohden kolmen vuoden jaksolla. Raja koskee yhteenlaskettuja de minimis -tukia, myös Finnveran takausten tukiosuutta.
Verotus
- Arvonlisävero: yleinen verokanta on 25,5 % 1.9.2024 alkaen. Se koskee esimerkiksi leasingvuokria ja koneiden hankintahintoja. Lainan korko on rahoituspalveluna arvonlisäverosta vapaa.
- Korkojen vähennys: elinkeinotoiminnan lainan korot ovat pääsääntöisesti vähennyskelpoisia. Elinkeinoverolain korkovähennysrajoitus voi rajata vähennystä, jos nettokorkokulut ovat suuria, käytännössä yli 500 000 euroa verovuodessa, joten useimmat pk-yritykset eivät sitä kohtaa.
- Yhteisövero: osakeyhtiön tulosta verotetaan 20 %:n verokannalla, joten 10 000 euron korkokulu pienentää veroa enintään 2 000 euroa, jos yhtiö tekee verotettavaa voittoa.
Tarkistuslista vuoden 2026 lainahakemukseen
- Tarkista positiivisen luottotietorekisterin ote, jos olet toiminimiyrittäjä tai annat henkilötakauksen.
- Laske saamasi de minimis -tuet kolmen vuoden ajalta ennen Finnveran takauksen tai avustuksen hakemista.
- Hae kehittämisavustus elinvoimakeskukselta ennen hankkeen aloittamista.
- Pyydä rahoittajalta todellinen vuosikorko kirjallisena, vaikka laki ei sitä vaadi.
- Lue takaus- ja vakuussitoumukset ja rajaa ne euromäärältään.
Käytä apuna lainahakemuksen tarkistuslistaa.
Esimerkki: de minimis -kiintiön laskeminen
Havainnollistava esimerkki: yritys on saanut kahden viime vuoden aikana 250 000 euroa de minimis -tukena myönnettyjä avustuksia, ja Finnveran takauksen tukiosuudeksi on takauspäätöksessä ilmoitettu 12 000 euroa. Kolmen vuoden kiintiöstä on käytetty 262 000 euroa, joten jäljellä on 38 000 euroa. Jos yritys hakee nyt 50 000 euron de minimis -avustusta, se ylittäisi rajan 12 000 eurolla. Ratkaisu voi olla pienempi avustus, muulla tukiperusteella myönnettävä tuki tai Finnveran takauksen hinnoittelu ilman tukea.
Usein kysyttyä
Onko toiminimiyrittäjä lain silmissä kuluttaja, kun hän ottaa lainaa?
Ei, jos laina otetaan pääasiassa elinkeinotoimintaa varten. Jos sama henkilö ottaa lainaa yksityiseen käyttöön, kuten asuntoon, häneen sovelletaan kuluttajansuojaa. Sopimuksen tarkoitus ratkaisee, ei henkilön asema.
Voiko yrityslainan riidan viedä FINEen?
FINE neuvoo kuluttajia ja pienyrittäjiä pankki-, vakuutus- ja sijoitusasioissa. Selvitä FINEltä, käsitteleekö sen lautakunta juuri sinun asiaasi, ennen kuin valitset riidan ratkaisutavan. Viime kädessä asia ratkaistaan käräjäoikeudessa.
Muuttuuko yrityslainojen sääntely vuoden 2027 alussa?
Tässä oppaassa ei ole tiedossa yrityslainasopimuksia koskevia lakimuutoksia vuoden 2027 alusta. Finnveraa koskevaa lainsäädäntöä on uudistettu tai uudistetaan, joten seuraa Finnveran ja valtioneuvoston tiedotteita.
Lähteet
- Finlex — kuluttajansuojalaki 38/1978, takauslaki 361/1999, yrityskiinnityslaki 634/1984, korkolaki 633/1982, laki 30/2013
- Suomen Pankki — korkolain mukainen viitekorko
- Verohallinto — positiivinen luottotietorekisteri, arvonlisävero ja korkovähennys
- Elinvoimakeskus — kehittämisavustukset vuodesta 2026
- Finnvera — takaukset ja lainat
- FINE — neuvonta pankkiasioissa
- Suomen Yrittäjät — positiivisen luottotietorekisterin vaikutukset yrittäjiin
