Yrityslainan kulut ja palkkiot: avausmaksusta takausprovisioon

Yrityslainan korko kertoo vain osan hinnasta. Lisäksi maksetaan tyypillisesti avaus- tai järjestelypalkkio, vakuuksien kirjaamiskulut, mahdolliset kuukausi- tai hoitomaksut, limiitin sitoutumispalkkio ja Finnveran takauksesta takausprovisio ja toimitusmaksu. Kertaluonteinen palkkio painaa sitä enemmän, mitä pienempi laina ja lyhyempi laina-aika on: 1 000 euron avauspalkkio 100 000 euron viiden vuoden lainassa vastaa suunnilleen 0,4 prosenttiyksikön lisäkorkoa.

Opas kuuluu kokonaisuuteen yrityslainan korko ja ehdot. Euromäärät ovat havainnollistavia, ellei lähdettä mainita.

Tyypilliset palkkiot ja milloin ne maksetaan

Pankkien hinnastot ovat julkisia, mutta yrityslainoissa hinta sovitaan usein tapauskohtaisesti. Pyydä siksi tarjoukseen erittely euroina.

Finnveran maksut esimerkkinä

Finnvera julkaisee hinnastonsa, joten sen avulla näkee, millaisia maksuja takaukseen liittyy. Finnveran sivujen mukaan (tarkistettu lokakuussa 2026):

• Pk-takaus ja luoton takaus (pikakaista): takausprovisio 0,95 % vuodessa (Rating Alfa AAA ja AA+) tai 1,95 % vuodessa (AA, A+ ja A) pankin ilmoittamasta takauksen saldosta, laskutetaan kolmen kuukauden välein. Toimitusmaksu 1,0 % takauksen määrästä, vähintään 150 ja enintään 1 000 euroa.
• Alkutakaus: takausprovisio 1,75 % vuodessa, toimitusmaksu 1,0 % takauksen määrästä, vähintään 150 euroa.
• Ehtomuutokset: 0,25 % vastuun määrästä, vähintään 50 ja enintään 1 000 euroa.
• Finnveran lainat: viitekorkona 6 kuukauden Euribor, marginaali riskiluokituksen ja vakuuksien mukaan.

Hinnasto voi muuttua, joten tarkista ajantasainen versio Finnveran sivuilta ennen päätöstä. Takauksista kerrotaan lisää oppaassa Finnveran takaukset ja lainat.

Laskuesimerkki: takausprovision hinta viidessä vuodessa

Havainnollistava esimerkki: 100 000 euron pankkilaina, korko 5,0 %, 5 vuotta, annuiteetti. Finnvera takaa 80 % eli 80 000 euroa.

1. Toimitusmaksu: 1,0 % × 80 000 € = 800 €.
2. Takausprovisio ensimmäiseltä neljännekseltä: 80 000 € × 1,95 % / 4 = 390 €.
3. Provisio pienenee lainan lyhentyessä, koska se lasketaan takauksen saldosta.
4. Viiden vuoden provisiot yhteensä: noin 4 257 € luokan 1,95 % hinnalla ja noin 2 074 € luokan 0,95 % hinnalla.

Riskiluokituksen ero näkyy siis noin 2 200 eurona viidessä vuodessa. Tämä on yksi syy, miksi yrityksen luottoluokituksen parantaminen kannattaa ennen lainan hakemista (katso marginaali ja riskiluokitus).

Laskuesimerkki: limiitin todellinen hinta

Havainnollistava esimerkki: yrityksellä on 50 000 euron tililimiitti, korko 7,0 %, josta käytetään keskimäärin 20 000 euroa vuoden aikana.

• Korko käytetystä osasta: 20 000 € × 7,0 % = 1 400 €
• Sitoutumispalkkio 0,5 % käyttämättömästä osasta: 30 000 € × 0,5 % = 150 €
• Limiitin vuosimaksu: 250 €
• Yhteensä 1 800 € vuodessa, eli käytetylle 20 000 eurolle noin 9,0 % vuodessa

Limiitti on kallis, jos se on suuri suhteessa todelliseen käyttöön. Vertaa sitä factoringiin oppaassa limiitti vai factoring.

Vakuuskulut

Vakuuksien perustamisesta syntyy kuluja kahdesta lähteestä: viranomaisten maksut ja rahoittajan omat käsittelymaksut.

• Yrityskiinnitys haetaan Patentti- ja rekisterihallitukselta, ja siitä peritään PRH:n hinnaston mukainen maksu.
• Kiinteistökiinnitys haetaan Maanmittauslaitokselta, ja sähköisen panttikirjan maksut ovat Maanmittauslaitoksen hinnastossa.
• Rahoittajan käsittelymaksut: esimerkiksi Finnveran hinnastossa kiinnityksen ja lainhuudon rekisteröinti on 300 euroa ja yrityskiinnityksen rekisteröinti 150 euroa, kumpikin lisättynä arvonlisäverolla 25,5 %.
• Arviot: kiinteistön tai koneen arvonmääritys voi maksaa erikseen.

Itse lainan korko ja tavanomaiset rahoituspalvelut ovat arvonlisäverosta vapaita, mutta osaan erillisistä palveluista voi sisältyä arvonlisävero. Katso vakuuksista tarkemmin vakuudet yrityslainalle.

Miten kulut vertaillaan oikein

1. Laske kaikki kertamaksut yhteen.
2. Laske kuukausimaksut koko laina-ajalta.
3. Laske takausprovisio saldon mukaan, ei alkuperäisestä summasta.
4. Lisää korot samalla viitekorko-oletuksella kaikkiin tarjouksiin.
5. Vertaa kokonaissummaa tai siitä laskettua todellista vuosikorkoa.

Täysi vertailuesimerkki kahdesta tarjouksesta on oppaassa lainatarjousten vertailu esimerkillä. Kertamaksut voi syöttää yrityslainalaskurin kenttään kertakulut.

Ennenaikaisen takaisinmaksun kulut

Vaihtuvakorkoisen yrityslainan ennenaikaisesta takaisinmaksusta peritään tavallisesti käsittelymaksu. Kiinteäkorkoisessa lainassa pankki voi lisäksi vaatia korvausta, jos korot ovat laskeneet. Havainnollistava esimerkki: lainaa on jäljellä 100 000 euroa kahdeksi vuodeksi, ja markkinakorko on laskenut prosenttiyksikön. Kun saldo lyhenee tasaisesti, keskimääräinen saldo on noin 52 000 euroa, ja korvaus voisi olla karkeasti 1 % × 52 000 € × 2 vuotta ≈ 1 040 euroa. Finnveran hinnastossa ennenaikainen maksu on 100 euroa lisättynä lainaehtojen mukaisella korvauksella menetetystä korkotulosta.

Usein kysyttyä

Onko yrityslainan avauspalkkio vähennyskelpoinen?

Elinkeinotoimintaa varten otetun lainan kulut ovat yleensä vähennyskelpoisia elinkeinotoiminnan kuluja. Kirjanpidossa ja verotuksessa niiden jaksotus voi vaihdella, joten varmista käsittely tilitoimistolta.

Peritäänkö takausprovisio, vaikka laina on jo lyhentynyt?

Finnvera laskee provision pankin ilmoittamasta takauksen saldosta, joten provisio pienenee lainan lyhentyessä. Tarkista oman takauksesi laskentaperuste takauspäätöksestä.

Voiko pankki muuttaa palkkioita laina-aikana?

Sopimuksessa voi olla ehto, jonka mukaan pankki voi muuttaa palveluhinnastoaan. Lainasopimuksessa sovitut kertamaksut ja marginaali eivät yleensä muutu, mutta jatkuvat palvelumaksut voivat. Lue ehto ennen allekirjoitusta.

Lähteet

• Finnvera — rahoituksen hinta ja palveluhinnasto
• Patentti- ja rekisterihallitus — yrityskiinnityksen maksut
• Maanmittauslaitos — kiinnitysten ja panttikirjojen maksut
• Verohallinto — rahoituspalvelujen arvonlisäverokohtelu ja kulujen vähennys
• Finanssivalvonta — pankkien valvonta