Maksuvaikeudet yrityslainassa: lyhennysvapaa, laina-ajan pidennys, saneeraus ja neuvonta

Kun yrityslainan erät uhkaavat jäädä maksamatta, ota yhteyttä rahoittajaan ennen ensimmäistä myöhästynyttä erää ja vie mukanasi kassavirtaennuste. Tavallisimmat ratkaisut ovat lyhennysvapaa ja laina-ajan pidentäminen, jotka keventävät kassaa heti mutta lisäävät korkokuluja. Jos ongelma ei ole tilapäinen, harkitse ajoissa järjestelyjä, kuten verojen maksujärjestelyä, liiketoiminnan sopeuttamista tai yrityssaneerausta. Maksutonta ja luottamuksellista neuvontaa saa Suomen Yrittäjien Yrittäjän talousavusta, joka palvelee myös muita kuin jäseniä.

Opas kuuluu osioon yrityslainan sudenkuopat. Tämä ei ole oikeudellista neuvontaa. Luvut ovat havainnollistavia.

Ensimmäiset askeleet

1. Tee 13 viikon kassaennuste: tulevat maksut ja lähtevät maksut viikoittain. Siitä näet, milloin kassa loppuu ja kuinka paljon puuttuu.
2. Listaa velat ja niiden ehdot: lainat, limiitit, leasingit, verot, eläkevakuutusmaksut, ostovelat. Merkitse, mistä seuraa nopeimmin maksuhäiriö tai irtisanominen.
3. Ota yhteys pankkiin: kerro tilanne, syy ja suunnitelma. Pyydä tilapäistä ratkaisua kirjallisena.
4. Hae verojen maksujärjestely Verohallinnolta, jos verot ovat myöhässä tai jäämässä myöhään. Maksujärjestelyssä olevat verovelat eivät näy verovelkarekisterissä.
5. Sovi työeläkevakuutusmaksuista eläkeyhtiön kanssa.
6. Kiristä omaa laskutusta: lyhyemmät maksuajat, ennakkomaksut ja viivästyskorko. Kaupallisissa sopimuksissa viivästyskorko on viitekorko + 8 prosenttiyksikköä, ja lisäksi voi periä 40 euron korvauksen perintäkuluista.

Lyhennysvapaa vai laina-ajan pidennys

Havainnollistava esimerkki: lainaa on jäljellä 80 000 euroa, korko 6,0 %, jäljellä 3 vuotta, annuiteetti. Kuukausierä on noin 2 434 euroa.

Lyhennysvapaa sopii, kun ongelma on lyhyt ja tiedetään, milloin kassa vahvistuu, esimerkiksi kausiluonteisessa liiketoiminnassa. Laina-ajan pidennys sopii, kun alkuperäinen laina-aika oli liian lyhyt investoinnin käyttöikään nähden. Laske vaihtoehdot yrityslainalaskurilla.

Ehtomuutoksista peritään maksu. Esimerkiksi Finnveran hinnastossa ehtomuutos on 0,25 % vastuun määrästä, vähintään 50 ja enintään 1 000 euroa. Jos laina on Finnveran takaama, pankki neuvottelee muutoksesta myös Finnveran kanssa.

Kun tilapäinen helpotus ei riitä

Jos kassaennuste näyttää, että yritys ei selviä veloistaan ilman rakenteellisia muutoksia, vaihtoehtoja ovat:

• Sopeuttaminen: kulujen karsiminen, kannattamattomien tuotteiden tai toimipisteiden lopettaminen, ylimääräisen omaisuuden myynti.
• Vapaaehtoinen järjestely velkojien kanssa: maksuohjelma tai osittainen anteeksianto neuvottelemalla.
• Uusi oma pääoma: osakeanti tai pääomalaina omistajilta.
• Yrityssaneeraus: laki yrityksen saneerauksesta (47/1993) mahdollistaa tuomioistuimen vahvistaman saneerausohjelman, jossa velkoja voidaan leikata ja maksuaikaa pidentää, jos yritys on elinkelpoinen. Saneerausta haetaan käräjäoikeudelta, ja hakemukseen tarvitaan yleensä asiantuntijan apua.
• Konkurssi tai lopettaminen: jos yritys ei ole elinkelpoinen, hallitusti tehty lopettaminen voi pienentää vahinkoja omistajalle, takaajille ja velkojille.

Yksityinen elinkeinonharjoittaja ja henkilökohtaisesti takausvastuussa oleva yrittäjä voi tietyin edellytyksin hakea yksityishenkilön velkajärjestelyä (laki 57/1993), myös elinkeinotoiminnan veloista.

Osakeyhtiön hallituksen velvollisuudet

Osakeyhtiön hallituksen on huolehdittava, että yhtiön varainhoidon valvonta on järjestetty asianmukaisesti. Jos hallitus havaitsee, että oma pääoma on tilinpäätöksen mukaan negatiivinen, siitä on osakeyhtiölain mukaan tehtävä viipymättä rekisteri-ilmoitus kaupparekisteriin. Merkintä näkyy rahoittajille ja luottotietoyhtiöille. Hallituksen jäsenen kannattaa myös välttää uusien velkojen ottamista tilanteessa, jossa niiden maksaminen ei ole realistista, koska se voi johtaa vahingonkorvausvastuuseen.

Mitä ei kannata tehdä

1. Ottaa pikaluottoa pankkierän maksamiseen. Se pahentaa tilannetta. Katso yrityksille markkinoidut pikalainat.
2. Jättää veroja maksamatta ja toivoa parasta. Verovelat kasvavat viivästyskorolla, ja ne voivat estää rahoituksen saamisen.
3. Maksaa vain osalle velkojista ennen konkurssia. Tietyt maksut voidaan peräyttää konkurssissa.
4. Antaa uusia henkilötakauksia vanhojen velkojen vakuudeksi ilman neuvontaa. Katso yrittäjän henkilötakaus.
5. Odottaa, että pankki ottaa yhteyttä. Silloin vaihtoehtoja on vähemmän.

Kovenanttien rikkoutumisesta kertoo kovenantit ja lainaehdot, ja viranomaislähteet ovat oppaassa viralliset lähteet yritysrahoitukseen.

Neuvottelumuistio pankille

Pankin on helpompi hyväksyä ratkaisu, kun se näkee, että yritys ymmärtää tilanteensa. Kokoa yhden tai kahden sivun muistio:

1. Syy: mitä tapahtui, esimerkiksi suuren asiakkaan menetys, kustannusten nousu tai kausivaihtelu.
2. Luvut: kassa nyt, 13 viikon kassaennuste ja puuttuva summa.
3. Omat toimenpiteet: esimerkiksi kulujen karsinta, omaisuuden myynti tai omistajien lisäpanos.
4. Pyyntö: täsmällinen ehdotus, esimerkiksi 6 kuukauden lyhennysvapaa ja laina-ajan pidennys 12 kuukaudella.
5. Paluu normaaliin: milloin ja millä perusteella alkuperäiseen maksuohjelmaan palataan.
6. Muut velkojat: onko verojen ja eläkemaksujen maksujärjestely haettu.

Pyydä pankin päätös kirjallisena ja tarkista, muuttuvatko samalla marginaali, vakuudet tai kovenantit. Jos lainalla on henkilötakaaja, selvitä, tarvitaanko takaajan suostumus ehtomuutokseen.

Usein kysyttyä

Mitä tapahtuu, jos yrityslainan erä myöhästyy?

Pankki perii viivästyskorkoa ja muistutusmaksuja sopimuksen mukaan. Pidempi viive voi johtaa lainan irtisanomiseen, perintään ja maksuhäiriömerkintään. Henkilötakaajalta voidaan vaatia maksua omavelkaisen takauksen perusteella.

Saako Finnveralta apua maksuvaikeuksiin?

Finnvera ei yleensä rahoita yritystä, jonka kannattavuus on jo pysyvästi heikko, mutta Finnveran takaamaan lainaan voidaan sopia ehtomuutoksia pankin kautta. Kysy pankilta ja Finnveralta mahdollisuuksista ajoissa.

Voiko yrityssaneerauksen hakea pieni yritys?

Voi. Saneerausmenettely on käytettävissä myös pienille yrityksille, mutta sillä on kustannuksia ja edellytyksiä, kuten yrityksen elinkelpoisuus. Kysy arviota Yrittäjän talousavusta tai saneerausasioihin perehtyneeltä juristilta.

Näkyykö sovittu lyhennysvapaa luottotiedoissa?

Pankin kanssa etukäteen sovittu lyhennysvapaa tai laina-ajan pidennys ei ole maksuhäiriö, koska erät maksetaan uuden sopimuksen mukaan. Maksuhäiriömerkintä voi syntyä vasta laiminlyönnistä, josta on luottotietolain mukaiset edellytykset, esimerkiksi tuomioistuimen tuomio, ulosoton estetodistus tai yrityksen kohdalla velkojan ilmoittama riidaton maksamaton saatava maksuvaatimuksen jälkeen. Siksi neuvottelu ennen eräpäivää on tärkeää.

Lähteet

• Suomen Yrittäjät — Yrittäjän talousapu
• Verohallinto — verojen maksujärjestely ja verovelkarekisteri
• Oikeus.fi — yrityssaneeraus, konkurssi ja velkajärjestely käräjäoikeudessa
• Finlex — laki yrityksen saneerauksesta 47/1993, konkurssilaki 120/2004, laki 57/1993
• Finnvera — ehtomuutokset ja hinnasto
• Ulosottolaitos — ulosotto ja velkojen perintä